Simon Jensen Di Bitcoin South: Landskap Perundangan Dan Kawal Selia Bitcoin Di New Zealand

Simon Jensen: Perlombongan Bitcoin & Masa Depan

Dibentangkan di Bitcoin South; Senarai penceramah dan video

Peraturan Bitcoin di New Zealand: Kabus Padat

Pengarang: Simon Jensen dan Katie Williams

Artikel di bawah ialah ringkasan ucapan yang diberikan oleh Simon Jensen di Persidangan Selatan Bitcoin di Queenstown, New Zealand pada 29 November 2014. Artikel tersebut bukanlah nasihat undang-undang dan sesiapa yang mempertimbangkan untuk menjalankan perniagaan yang melibatkan Bitcoins harus mendapatkan nasihat undang-undang khusus sebelum berbuat demikian.

Landskap undang-undang dan peraturan yang digunakan untuk Bitcoin di New Zealand boleh digambarkan sebagai kabus tebal. Walau bagaimanapun, ini nampaknya tidak terhad kepada New Zealand kerana pengawal selia di peringkat antarabangsa nampaknya bergelut dengan cara mengawal selia Crypto-Currencies.

Apakah Bitcoin dari segi undang-undang?

Untuk menentukan cara peraturan New Zealand terpakai kepada Bitcoin, kita perlu terlebih dahulu menentukan apakah Bitcoin dalam erti kata undang-undang – yang lebih mudah diucapkan daripada dilakukan. Chris Skinner, yang dianggap sebagai peneraju dunia dalam perbankan digital, menyifatkan Bitcoin dan blockchain sebagai "protokol, komoditi, teknologi, sistem kontrak pintar, lejar am, pertukaran yang selamat... banyak perkara yang mengagumkan".

Jadi, apakah pilihannya?

(a) mata wang, seperti wang tunai;

(b) komoditi, seperti emas atau berlian;

(c) keselamatan, seperti akaun bank;

(d) sistem pembayaran, seperti SWIFT; atau

(e) semua perkara di atas.

Pada pandangan kami, Bitcoin dan blockchain mempunyai ciri-ciri semua pilihan di atas.

Apakah pendapat pengawal selia?

• Jabatan Hasil Dalam Negeri belum lagi berkata banyak berkaitan Bitcoin tetapi, untuk beberapa tujuan, menganggapnya seperti mata wang. Untuk tujuan lain, ia berkemungkinan menjadi komoditi.
• Bank Rizab telah menyatakan bahawa Bitcoin bukan mata wang.
• Pihak Berkuasa Pasaran Kewangan belum mengatakan apa-apa mengenai Bitcoin lagi.
• Kami difahamkan Jabatan Hal Ehwal Dalam Negeri dan Bank Rizab telah berkata mereka percaya bitcoin ditangkap oleh undang-undang anti-pengubahan wang haram.

Bagaimanakah Bitcoin akan dilayan untuk cukai?

Pada masa ini tidak jelas bagaimana Bitcoin sesuai dengan perundangan cukai sedia ada dan, seperti yang dinyatakan di atas, Jabatan Hasil Dalam Negeri mungkin menganggapnya sebagai mata wang untuk beberapa tujuan dan komoditi untuk yang lain. Walaupun jelas bahawa berurusan dengan Bitcoin boleh dikenakan cukai (seperti urusan pertukaran asing) dan dibayar untuk barangan dan perkhidmatan dalam Bitcoin tidak mengelakkan kewajipan untuk membayar GST, terdapat banyak perkara yang kurang jelas, seperti:

• sama ada perlombongan Bitcoin boleh dikenakan cukai;
• sama ada syiling yang dilombong boleh dikenakan GST;
• sama ada Bitcoin yang dibeli daripada ATM boleh dikenakan GST; dan
• sama ada pembayaran oleh Bitcoins mungkin dianggap sebagai tukar barang dan tertakluk kepada GST.

Memandangkan Akta GST tidak pernah memikirkan Bitcoin, ia tidak termasuk dalam peruntukan untuk perkhidmatan kewangan (yang untuk tujuan GST, berkadar sifar). Oleh itu, pembekalan Bitcoin berkemungkinan merupakan perkhidmatan untuk tujuan GST dan tertakluk kepada GST pada kadar standard (pada masa ini 15%).

Di samping itu, Jabatan Hasil Dalam Negeri akan mempunyai hujah yang kukuh bahawa mana-mana Bitcoin yang diperoleh oleh perniagaan sebagai pertukaran untuk barangan atau perkhidmatan bertujuan untuk pelupusan dan atas dasar itu, setakat yang terdapat sebarang keuntungan dalam nilai Bitcoin antara penerimaan dan penjualan, keuntungan itu akan tertakluk kepada cukai pendapatan.

Adakah Bitcoin dilindungi oleh undang-undang anti-pengubahan wang haram?

Jenis perniagaan yang anda jalankan akan memberi kesan kepada sama ada anda dikehendaki mematuhi kewajipan di bawah Akta Pencegahan Pengubahan Wang Haram dan Pencegahan Pembiayaan Keganasan 2009 (Akta). Walau bagaimanapun, walaupun anda tidak perlu mematuhi Akta ini, mungkin terdapat beberapa faedah daripada berbuat demikian.

Subjek undang-undang AML di New Zealand kebanyakannya adalah subjek yang termasuk dalam takrifan "institusi kewangan". Takrifan ini jauh lebih luas daripada jangkaan kebanyakan – ia boleh dilanjutkan kepada peniaga tunggal dan perniagaan kecil. Ia termasuk seseorang yang dalam urusan perniagaan biasa menjalankan satu atau lebih aktiviti kewangan yang ditetapkan.

Ini terdiri daripada mengeluarkan dan mengurus cara pembayaran, menerima deposit daripada orang ramai, kepada memberi pinjaman, memindahkan wang, mengurus portfolio dan pelbagai aktiviti lain yang dirangka secara tradisional. Bergantung pada jenis perniagaan yang anda kendalikan, terdapat beberapa perkara yang mungkin anda hadapi.

Bagi sesetengah perniagaan Bitcoin, terdapat tafsiran Akta (dan aktiviti kewangan yang ditetapkan di dalamnya) yang bermakna perniagaan Bitcoin tersebut tidak ditangkap. Walau bagaimanapun, memandangkan beberapa ulasan daripada pengawal selia yang berkaitan seperti Jabatan Hal Ehwal Dalam Negeri dan Bank Rizab, kami berpendapat terdapat risiko sebenar bahawa Akta tersebut akan ditafsirkan secara meluas untuk menangkap perniagaan Bitcoin. Mencabar tafsiran mereka boleh mengakibatkan proses litigasi yang mahal, memakan masa dan yang paling penting, akhirnya sia-sia – kerana pengawal selia mempunyai keupayaan untuk menetapkan entiti sebagai entiti pelapor.

Selain itu, awan hitam yang terus menggantung di atas Bitcoin dalam fikiran orang awam, dari segi pautan jenayah, bermakna mematuhi Akta akan menjadi satu langkah untuk menunjukkan bahawa anda menjalankan perniagaan yang sah.

Risiko penetapan ini, serta faedah dilihat sebagai dikawal selia, bermakna kami mengesyorkan agar perniagaan mematuhi Akta – ini boleh menjadi agak murah bergantung pada jenis dan saiz perniagaan anda. Semua perniagaan yang mematuhi Akta perlu menjalankan penilaian risiko pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan yang boleh dijangka dalam perjalanan perniagaannya. Mereka juga perlu menerima pakai pelan pematuhan untuk mengesan, menghalang, mengurus dan mengurangkan pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan. Seorang pegawai pematuhan mesti dilantik untuk mentadbir dan menyelenggara pelan ini. Ini boleh dilakukan dengan agak murah, dengan dokumentasi ringkas dan tiada sekatan tentang siapa yang boleh menjadi pegawai pematuhan. Perniagaan perlu melaporkan transaksi yang mencurigakan dan menjalankan audit penilaian risikonya sekurang-kurangnya sekali setiap dua tahun.

Pematuhan menjadi lebih sukar dan mahal jika perniagaan perlu melibatkan diri dalam usaha wajar pelanggan, ini dirujuk sebagai CDD. Perniagaan perlu menjalankan CDD jika ia mempunyai 'hubungan perniagaan' dengan pelanggan atau di mana pelanggan melakukan 'urus niaga sekali-sekala'.

Perhubungan perniagaan memerlukan beberapa tempoh dan biasanya tidak akan terlibat jika perniagaan anda melibatkan transaksi sekali sahaja atau interaksi tanpa kewajipan untuk pelanggan kembali secara tetap. Contohnya - ATM bitcoin. Walau bagaimanapun, jika perniagaan anda melibatkan pelanggan membuat akaun, seperti yang mungkin berlaku dengan pertukaran Bitcoin, maka anda mungkin dikehendaki untuk menjalankan CDD.

Tidak kira sama ada perniagaan anda melibatkan hubungan perniagaan, jika anda mempunyai transaksi sekali-sekala maka anda mesti melakukan CDD. Urus niaga sekali-sekala ialah transaksi yang melebihi $9,999.99, sama ada dalam satu transaksi tunggal atau satu siri transaksi terpaut.

Oleh itu, jika perniagaan anda tidak mengehadkan amaun yang mungkin diurus niagakan di bawah $10,000, atau jika perniagaan anda memerlukan interaksi berterusan, perniagaan anda perlu menjalankan CDD.

CDD memerlukan perniagaan untuk mengenal pasti pelanggannya dan mengesahkan siapa pelanggan mereka. Ini biasanya memerlukan mendapatkan dan mengesahkan nama penuh dan alamat individu. Terdapat lebih banyak kewajipan CDD yang membebankan jika pelanggan adalah jenis entiti undang-undang tertentu, berasal dari negara asing dengan langkah pencegahan pengubahan wang haram yang tidak mencukupi, atau jika pelanggan berusaha untuk melakukan transaksi atau corak transaksi yang luar biasa atau besar.

Walaupun anda mematuhi maka terdapat bank. Bank-bank mengambil berat tentang kewajipan anti-pengubahan wang haram mereka sendiri dan kebanyakannya kelihatan berfikir bahawa ia adalah terlalu sukar dan terlalu berisiko untuk perniagaan bank yang menyediakan perkhidmatan berkaitan Bitcoin (seperti pembekal dan pertukaran ATM). Walau bagaimanapun, ini tidak terhad kepada bitcoin kerana bank telah menutup akaun pengendali perkhidmatan pemindahan wang bank juga. Bank Rizab nampaknya mengambil pendekatan tunggu dan lihat untuk isu ini, dan bukannya mengambil sebarang langkah aktif untuk menyelesaikannya.

Adakah anda penyedia perkhidmatan kewangan?

Akhir sekali, terdapat Akta Pembekal Perkhidmatan Kewangan (Pendaftaran dan Penyelesaian Pertikaian) 2008. Jika anda ditangkap oleh undang-undang anti-pengubahan wang haram, anda hampir pasti akan termasuk dalam Akta ini dan akan dikehendaki mendaftar. Ini kerana aktiviti kewangan yang ditetapkan yang membawa anda dalam definisi institusi kewangan untuk tujuan pencegahan pengubahan wang haram adalah serupa dengan senarai di bawah Akta Pembekal Perkhidmatan Kewangan (Pendaftaran dan Penyelesaian Pertikaian). Khususnya, ia termasuk "menguruskan cara pembayaran". Walau bagaimanapun, kewajipan pematuhan adalah agak minimum.

Adakah Bitcoin adalah keselamatan?

Perundangan sekuriti sering menangkap entiti yang cuba mencipta mata wang alternatif. Ia telah menjadi titik permulaan untuk nasihat untuk pemain dominan dalam industri pembayaran serta usahawan yang lebih kecil. Ia pastinya di mana pengawal selia mungkin memberi tumpuan.

Walau bagaimanapun, berhubung dengan Bitcoin, pada masa ini tidak ada pengeluar dan tiada siapa yang mengawal selia di bawah perundangan sekuriti dan, kerana ia bukan produk kewangan, peraturan pembrokeran juga mungkin tidak terpakai.

Walau bagaimanapun, ini berubah jika anda mula melihat derivatif Bitcoin kerana derivatif terperangkap di bawah undang-undang dan anda akan dikehendaki mempunyai kenyataan pendedahan produk jika anda menawarkannya.

Akibat menjadi "sistem pembayaran"

Sistem pembayaran ditakrifkan dalam Akta Bank Rizab New Zealand 1989 sebagai "sistem atau pengaturan untuk menjelaskan dan menyelesaikan kewajipan pembayaran atau memproses arahan pembayaran". Kami percaya bahawa Bitcoin boleh menjadi sistem pembayaran di bawah definisi ini.

Walau bagaimanapun, apakah maksud sistem pembayaran dalam amalan?

• Pertama sekali, kuasa Bank Rizab berhubung dengan sistem pembayaran adalah terhad. Pada masa ini ia hanya boleh meminta maklumat atau data yang berkaitan dengan sistem pembayaran. Walau bagaimanapun, berkenaan dengan Bitcoin dan blockchain itu sendiri, tidak ada entiti yang Bank Rizab sebenarnya boleh membuat permintaan sedemikian – tidak ada entiti yang boleh dikawal selia sebagai pengendali sistem pembayaran ini. Atas dasar itu, Bitcoin dan blockchain sebagai sistem pembayaran tidak menjejaskan mana-mana pengguna Bitcoin dari segi peraturan.
• Terdapat kemungkinan bahawa Bank Rizab boleh cuba untuk mengatakan bahawa jenis perniagaan yang terlibat dengan Bitcoin ialah sistem pembayaran - contohnya, pertukaran Bitcoin. Walau bagaimanapun, memandangkan kuasa semasa yang dimiliki Bank Rizab berkenaan dengan sistem pembayaran, ini tidak sepatutnya menimbulkan terlalu banyak masalah kepada perniagaan yang dikawal selia. Tidak mungkin permintaan untuk mendapatkan maklumat terlalu membebankan (dan jika perniagaan anda kecil, tidak mungkin Bank Rizab sebenarnya akan melaksanakan kuasanya berhubung dengan anda).
• Bank Rizab akan mendapat kuasa yang diperluaskan berhubung dengan sistem pembayaran – walau bagaimanapun, ini berkemungkinan terhad kepada sistem yang penting dari segi sistem atau kepentingan seluruh sistem. Jika Bitcoin dan blockchain itu sendiri dianggap termasuk dalam kategori ini, akan ada lagi masalah tentang siapa yang akan dipanggil oleh Bank Rizab sebagai pengendali sistem.

Dalam jangka pendek, tidak mungkin Bitcoin dan blockchain pada masa ini boleh dianggap sebagai penting dari segi sistem atau kepentingan seluruh sistem dalam konteks New Zealand. Nilai yang diurus niagakan adalah kecil berbanding sehingga $35 bilion sehari yang melalui sistem pembayaran lain di New Zealand.

Apa yang akan dibawa oleh masa depan?

Glyn Davies dalam The History of Money berkata "di sudut seterusnya mungkin terdapat masalah menunggu yang nampaknya agak baru yang kemungkinan besar mempunyai persamaan asas dengan yang telah ditangani, dengan pelbagai peringkat kejayaan atau kegagalan pada masa lain dan tempat lain".

Walau bagaimanapun, kami tidak fikir Glyn Davies agak menjangkakan tahap kebaharuan yang dibangkitkan oleh Bitcoin yang pada asasnya tidak seperti apa-apa sebelum ini kerana;

• tiada pengeluar;
• ia dikawal oleh rangkaian teragih sesiapa sahaja boleh menyertai;
• ia tidak mempunyai sempadan negara;
• ia boleh ditukar di mana-mana sahaja di seluruh dunia dalam masa 60 minit atau kurang; dan
• ia bukan satu perkara, tetapi "banyak perkara yang indah".

Jika Bitcoin menjadi lebih arus perdana adalah jelas bahawa cara tradisional untuk mengawal selia perlu disesuaikan. Kita perlu mencari cara baharu, mungkin tidak terfikir sebelum ini, untuk mengawalnya. Akhirnya, pengawal selia mungkin hanya perlu mempercayai protokol.