Биткоин официально является валютой, имуществом, деньгами, а теперь и товаром

Соединенные штаты Commodity Futures Trading Commission (ФСТС) объявил в четверг, что биткоин и другие виртуальные валюты «надлежащим образом определяются как товары». Это определение потребовалось для предъявления обвинений поставщику услуг биткоина.

«В первом иске против незарегистрированной платформы торговли опционами на биткоины CFTC постановила, что биткоин и другие виртуальные валюты являются товаром, подпадающим под действие Закона о товарных биржах».
— – CFTC

Комиссия по торговле товарными фьючерсами (CFTC) разъяснила свою позицию, приказав оператору платформы торговли опционами на биткоины и ее генеральному директору «прекратить незаконное предложение опционов на биткоины и прекратить эксплуатацию объекта для торговли или обработки свопов без регистрации».

Регулятор выдвинул обвинения против Coinflip, Inc. и ее генерального директора Франсиско Риордана «за осуществление деятельности, связанной с операциями с товарными опционами, без соблюдения Закона о товарных биржах (CEA) и правил CFTC».

«Определение термина «товар» широкое. Биткоин и другие виртуальные валюты подпадают под это определение и по праву считаются товарами».
- - CFTC

В декабре 2014 года председатель CFTC Тимоти Массад дал показания перед Комитетом Сената США по сельскому хозяйству, питанию и лесному хозяйству в Вашингтоне, округ Колумбия, что «хотя у CFTC нет политик и процедур, специфичных для виртуальных валют, таких как биткоин, полномочия агентства распространяются на фьючерсные и своповые контракты на любые товары».

Показания Массада, по всей видимости, отражают более широкий подход к регулированию. В США регулирующие органы выпускают определения и разъяснения по делам, связанным с биткоином, которые подпадают под юрисдикцию каждого ведомства.

«Хотя вокруг биткоина и других виртуальных валют много ажиотажа, инновации не освобождают тех, кто действует в этой сфере, от соблюдения тех же правил, которые применимы ко всем участникам рынков товарных деривативов».
— Айтан Гоэлман, директор по обеспечению соблюдения CFTC

Одним из первых государственных органов, прояснивших свою позицию, стала Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC). В 2013 году SEC возбудила дело против «финансовой пирамиды, основанной на биткоинах» — Bitcoin Savings and Trust (BTCST) и её основателя Трендона Шейверса.

В жалобе утверждалось о «мошеннических предложениях и продажах ценных бумаг». Шейверс обвинялся в ложном обещании инвесторам до 7% еженедельной доходности, основанном на предполагаемой арбитражной деятельности BTCST на рынке биткоинов, включая продажу биткоинов лицам, желавшим купить их «вне поля зрения», быстро или в больших количествах.

Шейверс в первую очередь утверждал, что инвестиции его компании «не являются ценными бумагами, поскольку биткойн — это не деньги, а биткойн не регулируется и не может регулироваться Соединёнными Штатами». Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) утверждала, что инвестиции BTCST в биткойн соответствуют определению ценной бумаги, поскольку они представляют собой одновременно инвестиционные контракты и облигации. Окружной суд США встал на сторону SEC, не найдя «никаких оснований для вывода о том, что биткойн не является деньгами».

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) также уточнила своё определение цифровой валюты, посчитав её «средством обмена, которое в некоторых условиях функционирует как валюта». FinCEN регулирует деятельность компаний, предоставляющих денежные услуги, которым необходимо получать лицензии на денежные переводы. Это дорогостоящий процесс, который могут себе позволить лишь немногие стартапы, и который смогли получить лишь немногие поставщики услуг, работающих с биткоинами.

В прошлом году к суду, Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) и ФинСЕН присоединилась Налоговая служба США (IRS), которая официально... объявил что биткоин и другие виртуальные валюты должны рассматриваться как имущество для целей федерального налогообложения.

«В некоторых средах виртуальная валюта функционирует как «реальная» валюта — то есть монеты и бумажные деньги Соединенных Штатов или любой другой страны, которые обозначены как законное платежное средство, обращаются и обычно используются и принимаются в качестве средства обмена в стране выпуска, — но не имеют статуса законного платежного средства ни в одной юрисдикции».
— – Налоговое управление США

Это разъяснение налогового органа позволяет им заявить, что «общие принципы налогообложения, применяемые к операциям с имуществом, применяются к операциям с использованием виртуальной валюты».

Вопрос регулирования разделил индустрию биткоинов. Хотя генеральный директор Coinflip Риордан, возможно, ошибочно полагал, что очевидная неспособность правительства регулировать саму валюту служит защитой от его действий, SEC, тем не менее, выдвинула обвинения. Государственные регуляторы, по всей видимости, призваны регулировать деятельность, а не валюту. Генеральный директор LedgerX Пол Чоу заявляет: «Федеральные агентства будут применять нормативную базу для защиты рынка и его участников».